1、获取或编制应帐收款明细表;2、复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符;3、结合坏账准备科目与报表数核对是否相符;4、检查非记账本币应收账款的结算汇率及折算是否正确;5、分析有贷余额的项目,查明原因,必要时做重分类调整;6、结合其他应收款,预收账款等往来项目的明细余额;7、标识重要的欠款单位,计算其欠款合计数占应收账款余额的比例。